跨年发票冲红的一般操作步骤如下：
确认需要冲红的发票信息
发票代码
发票号码
开票日期
购买方名称
购买方纳税人识别号
销售方名称
销售方纳税人识别号
开票人
税率
税额等
准备冲红申请表
填写冲红原因
冲红日期
冲红人员等相关信息
填写并加盖公章
根据税务局要求，填写发票冲红申请表并加盖纳税人公章
提交审核
提交发票冲红申请表及相关材料到税务局进行审核
领取冲红发票
审核通过后，领取冲红发票并在发票上加盖冲红章
保存发票
将冲红发票和原发票一起保存
账务处理
冲红发票的会计分录如下：
冲减原销项：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
重新入账：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
冲减本年利润：
借：本年利润（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
重新结转本年利润：
借：本年利润
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
注意事项
时间限制：跨年发票冲红通常需要在发票开具后的180天内进行。
认证情况：如果发票已经认证抵扣，购买方需要先申请开具红字发票信息表，提交审核通过后，将信息表给销售方，销售方再开具红字发票；若未抵扣，销售方直接开具红字发票信息表并开具红字发票。
资料准备：申请红字发票时，需要准备相关申请资料，如《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，并按规定格式填写。
以上步骤和注意事项适用于大多数情况下的跨年发票冲红操作。具体情况可能因地区和政策有所不同，建议在操作前咨询当地税务局或专业会计人员。